澳大利亚证券及投资委员会（ASIC）近期发布了ASIC客户资金报告规则2017最终版(客户资金规则)。从2018年4月4日起, ASIC将依照公司法对持有零售衍生客户资金的澳大利亚金融服务（AFS）持牌人实施记录保留、对账和报告要求，新规过渡期预计是6个月。

ASIC专员Cathie Armour表示：“客户资金规则将确保AFS持牌人在接收和使用零售衍生客户资金时具有更大的透明度。客户资金规则将为金融衍生品领域提供更加正式和一致的标准，并将确保AFS持牌人的客户资金账户在出现任何差异时，能够及时通知ASIC，进而让ASIC能够采取相应措施。”

客户资金规则的最终版做了一些调整，以更好地适应7月份发布的咨询文件291 （CP 291）。

Armour还提到：“ASIC仔细考虑了相关各方对咨询文件291的反馈，并针对提出的问题做出了一些改变。尤其是对账时间的变更将为持牌人提供更大的灵活性，使客户资金规则更容易落实。”

此前通过的《2016年财政部法律修正案》和《2017年公司客户资金修订条例》，禁止AFS持牌人提取零售衍生客户资金并用于一系列公司法允许的活动，包括用作AFS持牌人的公司流动资金。

这些改革将有效防止AFS持牌人提取零售衍生客户资金，将客户资金当做公司流动资金使用，包括作为AFS被许可人自己的流动资金。

 客户资金规则将于2018年4月4日正式实施，同时其他客户资金制度改革也将同步生效。 长达六个月的过渡期，让AFS持牌人拥有充足时间来调整必要的系统，政策和程序，以更好遵守资金新规。

一直以来，澳大利亚都以监管严厉著称，却也是少数允许零售交易商利用客户资金进行资金流动甚至营销预算的监管国家之一。然而，新的客户资金规则修补了这个漏洞，所有的客户资金将会被完全隔离或者委托保管。

ASIC希望通过制定该报告规则来提高交易的透明度和帮助确认客户资金真正地被隔离。客户资金新规2017版最重要的两项内容为：

1. 每日对账：AFSL持牌人必须每日对其记录的客户资金数额与账户中实际的金额进行对账。如果持牌人不能按照客户资金报告规则执行对账，或者与规则存在差异，必须及时通知ASIC。

2.月度和年度报告：AFSL持牌人必须在每个月结束后的10个工作日内向ASIC报告，并完成相应的对账与汇总工作。

若经纪商违反新规，ASIC可处以最高100万美元的罚款。